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证监会:重拳打击财务造假 坚决追究违法责任
时间:2021-04-30 10:04:00 来(lai)源:海(hai)橡集团 作者:海胶管理员 浏览次数: 字号[大][中][小]

证监会:重拳打击财务造假 坚决追究违法责任

  证(zheng)监会(hui)相(xiang)关(guan)部(bu)门负责(ze)(ze)人在例行新闻发(fa)布会(hui)上表示,证(zheng)监会(hui)将坚(jian)持(chi)“一案双查”,重拳(quan)打击财务造假、欺诈发(fa)行等恶性违(wei)法行为,坚(jian)决追究(jiu)相(xiang)关(guan)机构(gou)和人员的违(wei)法责(ze)(ze)任(ren)。

  据介绍,2020年以来,证监(jian)会依法从严从快从重查办(ban)(ban)上市公司财务造假等违法行为(wei),共(gong)办(ban)(ban)理该类案(an)(an)件(jian)59起(qi),占办(ban)(ban)理信息披(pi)露类案(an)(an)件(jian)的23%,向公安机关(guan)移送(song)相(xiang)关(guan)涉嫌犯罪案(an)(an)件(jian)21起(qi)。

  该负(fu)责人表(biao)示(shi),上市公司财务造假等案件(jian)主要呈现四方(fang)面特点。

  一(yi)是造(zao)(zao)假(jia)模式复杂,系统性、全链条造(zao)(zao)假(jia)案件仍有发生。主(zhu)要表现为虚(xu)构业(ye)务实施系统性财务造(zao)(zao)假(jia)、滥(lan)用会计处(chu)理粉饰业(ye)绩(ji)等。

  二是(shi)造(zao)(zao)假(jia)手段隐(yin)蔽(bi),传统方式与新型手法杂糅共生。除了(le)伪(wei)造(zao)(zao)合同、虚开发票、银行和物(wu)流单据造(zao)(zao)假(jia)等传统方式,还(hai)利用新型或复杂金(jin)融(rong)工具、跨境业务(wu)等实施造(zao)(zao)假(jia)。

  三是造假(jia)(jia)动(dong)机多样,并(bing)(bing)购(gou)重组领域造假(jia)(jia)相对突出。造假(jia)(jia)动(dong)机涵(han)盖规避退(tui)市、掩盖资金占用(yong)、维持股价、应(ying)对业(ye)绩承诺(nuo)等(deng)因(yin)素。造假(jia)(jia)行为涉及并(bing)(bing)购(gou)重组领域的案件占比达40%。

  四是(shi)造(zao)假情节(jie)及危害后(hou)果严重,部分案件(jian)涉嫌刑(xing)事犯罪。个别案件(jian)造(zao)假金额(e)大(da)、跨(kua)度时间长(zhang),且伴生资金占用(yong)、违(wei)规担保等违(wei)法违(wei)规行(xing)为。

  前述负责人介绍(shao),近年来,证(zheng)(zheng)监会集中执法(fa)力量,创新工作机制,优化(hua)(hua)办案模式(shi),不断(duan)强化(hua)(hua)日常监管(guan)与稽(ji)查执法(fa)的衔(xian)接配(pei)合,提高(gao)线索发现的及(ji)时性、有效性,强化(hua)(hua)稽(ji)查执法(fa)办案资源的集中调配(pei),保障重(zhong)大案件(jian)的高(gao)效查处,强化(hua)(hua)行政(zheng)执法(fa)与刑事司法(fa)的紧密(mi)协作,加大证(zheng)(zheng)券违法(fa)成本,多措并举,严厉打击财务造假等(deng)上市公司信息披露违法(fa)活动(dong),持续(xu)净(jing)化(hua)(hua)市场生态。

下一(yi)步(bu),证监(jian)会将加(jia)强(qiang)执(zhi)法(fa)司法(fa)协(xie)同,坚持“一(yi)案双查”,重(zhong)拳打击财务造假(jia)、欺诈(zha)发行(xing)等恶性违(wei)法(fa)行(xing)为,坚决(jue)追究相关机(ji)构和人员的违(wei)法(fa)责任,不(bu)(bu)断健全行(xing)政执(zhi)法(fa)、民事(shi)追偿和刑事(shi)惩戒的立体(ti)式追责体(ti)系,维护(hu)市场“三公(gong)(gong)”秩序。同时(shi),继(ji)续加(jia)强(qiang)对上市公(gong)(gong)司的全链条监(jian)管,督促上市公(gong)(gong)司和大股东严守“四条底线(xian)”,即不(bu)(bu)披露虚假(jia)信(xin)息(xi)、不(bu)(bu)从事(shi)内幕交易、不(bu)(bu)操纵(zong)股票价格、不(bu)(bu)损害上市公(gong)(gong)司利(li)益,压实上市公(gong)(gong)司主体(ti)责任,不(bu)(bu)断提(ti)高上市公(gong)(gong)司质量。

(来源:上(shang)海(hai)证(zheng)券报)


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